우버/리프트/도어대쉬 기사 세금 신고 완전 정리 (긱 이코노미 절세 가이드)

라스베가스는 관광 도시 특성상 우버(Uber), 리프트(Lyft), 도어대쉬(DoorDash), 우버이츠(Uber Eats), 그럽허브(Grubhub), 인스타카트(Instacart) 같은 긱 이코노미 일을 하는 한인 분들이 많습니다. 본업 부수입이든 풀타임이든 세금 처리를 모르고 신고하면 실제 번 돈의 30~40%가 세금으로 나가서 충격을 받기 쉽습니다.

반대로 공제를 제대로 챙기면 총수입의 50% 이상을 비용으로 처리할 수 있어, 소득세 거의 0원으로 맞출 수도 있습니다. 이 글은 긱 기사(독립계약자) 기준 세금 구조를 처음부터 끝까지 정리합니다.

핵심 한 줄 요약

우버/도어대쉬 기사는 직원(Employee)이 아니라 독립계약자(Independent Contractor, 1099)
회사가 세금을 원천징수하지 않음 → 본인이 분기마다 직접 납부해야 함
가장 큰 부담은 소득세가 아니라 자영업세(Self-Employment Tax) 15.3%
대신 모든 비즈니스 비용(마일리지, 기름, 핸드폰 등) 공제 가능
네바다는 주 소득세 0%라 연방 세금만 신경 쓰면 됨

1. 받는 서류 — 1099 종류 이해하기

1099-NEC (Nonemployee Compensation)

팁, 인센티브, 레퍼럴 보너스 등 수수료성 수입
연 $600 이상 벌면 플랫폼에서 발급

1099-K (Payment Card and Third Party)

승객/고객이 결제한 운임 총액
2024년 기준 IRS 기준 $5,000 초과 시 발급 (2025년 $2,500, 2026년 $600 예정)
우버는 1099-K와 1099-NEC를 둘 다 발급하는 경우 많음

중요: 1099 안 받아도 신고 의무 있음

플랫폼 기준 미달이어도 $400 이상 순이익이면 신고 의무
현금 팁, 여러 앱 합산 소득 모두 포함
앱 안에서 "Tax Summary" PDF 다운받아 직접 집계

2. 두 가지 세금이 붙습니다

(1) 연방 소득세 (Federal Income Tax)

총소득 기준 누진세율 (10% / 12% / 22% / 24% / ...)
Standard Deduction, 가족 공제 등 일반 규칙 적용

(2) 자영업세 (Self-Employment Tax, SE Tax) — 15.3%

Social Security 12.4% + Medicare 2.9% = 15.3%
일반 직장인은 회사가 절반 부담하는데, 독립계약자는 양쪽 다 본인 부담
순이익 기준이며 소득세와 별도로 추가 부과
SE Tax의 절반은 소득세 계산 시 공제 가능 (Form 1040 Schedule 1)

실제 체감 세율 예시

우버로 연 $40,000 벌고 비용 공제 $10,000 = 순이익 $30,000
SE Tax: $30,000 × 15.3% ≈ $4,590
소득세: Standard Deduction 차감 후 12% 구간 ≈ $1,700~$2,000
합계 약 $6,500 (순이익의 약 22%)

3. 신고 서류 — 어떤 양식을 쓰나

Form 1040 (메인 소득세 신고서)

Schedule C (Profit or Loss from Business)

긱 기사 신고의 심장. 매출과 비용을 다 여기에 적음
총수입 − 비즈니스 비용 = 순이익(Net Profit)
이 순이익이 소득세와 SE Tax의 기준

Schedule SE (Self-Employment Tax)

Schedule C 순이익을 받아 SE Tax 계산

Form 1040-ES (Estimated Tax) — 분기 납부

연간 세금 $1,000 이상 예상되면 분기마다 선납 의무
납부일: 4/15, 6/15, 9/15, 다음해 1/15
미납 시 Underpayment Penalty (연 8% 수준, 2025년)
간단 규칙: 순이익의 25~30%를 매달 별도 계좌에 쌓아두기

4. 공제 가능한 비용 — 가장 중요한 섹션

차량 관련 — 둘 중 하나 선택

방법 A: Standard Mileage Rate (강력 추천)

2025년 기준 마일당 $0.70 (매년 IRS 발표)
운행 마일만 기록하면 되고 영수증 모을 필요 없음
연 2만 마일 운행 시 $14,000 공제 가능
자동차 감가, 기름, 수리비, 오일 교환, 타이어, 보험 다 포함되어 있어 별도 공제 불가

방법 B: Actual Expense Method

실제 지출 전부 합산 (기름, 수리, 보험, 감가상각, 리스비 등) × 비즈니스 사용 비율
고가 차량(SUV, 전기차 등) 또는 수리비 많이 드는 차에 유리
영수증/카드내역 철저히 보관 필요
한 번 선택하면 차량 폐차할 때까지 방법 변경 제한

마일리지 기록 필수 — IRS 감사 최대 쟁점

승객/배달 마일(온라인이지만 주문 없는 시간 포함) vs 개인용 마일 구분
앱 자동 기록 추천: Stride, MileIQ, Everlance (무료~$60/년)
우버/도어대쉬 앱 자체 기록은 주문 수락 시점 이후만 잡히는 경우 많아 실제보다 적게 나옴
앱 킨 순간부터 끈 순간까지가 일반적으로 공제 대상

차량 외 공제 항목

핸드폰 요금

업무 사용 비율만큼 공제 (예: 70% 업무용 → 월 $80 중 $56)
별도 업무폰 쓰면 100% 공제

차량 악세서리 및 소모품

차량 거치대, 충전 케이블, 블랙박스, 시트 커버
생수, 사탕, 방향제 (승객용) — 전액 공제
도어대쉬: 보온/보냉 가방(Hot bag), 음료 캐리어

플랫폼 수수료

우버/도어대쉬가 뗀 수수료는 이미 1099 금액에서 빠졌거나, Tax Summary에서 확인 후 공제
중복 공제 주의

보험

개인 자동차 보험 중 Rideshare Endorsement 부분
Commercial 보험 가입 시 해당 추가 비용

기타

세차비 (정기적), 주차비, 톨게이트비
차량 대출 이자 (비즈니스 사용 비율만)
회계사/세금 소프트웨어 비용 (TurboTax Self-Employed, Keeper 등)
사업자 등록비, LLC 수수료

공제 불가 항목 (주의)

옷, 신발 (특정 유니폼 요건 충족 시만 가능)
집↔첫 픽업 장소까지 가는 마일 (출퇴근 commuting은 공제 안 됨)
벌금, 주차 티켓, 교통위반 범칙금
본인 식사비 (승객 대접용 아닌 이상)

5. 추가 절세 전략

QBI Deduction (Qualified Business Income) — 20% 공제

자영업자는 순이익의 20%를 추가로 공제받을 수 있음 (Section 199A)
2025년 기준 총소득 한도 single $241,950, MFJ $483,900
Schedule C 순이익 $30,000이면 $6,000 추가 공제 → 소득세만 감소
TurboTax 자동 계산

SEP-IRA 또는 Solo 401(k)

자영업자 전용 은퇴계좌
SEP-IRA: 순이익의 최대 ~20% 또는 $70,000까지(2025)
Solo 401(k): 더 많이 넣을 수 있음, 세팅 조금 복잡
기여액만큼 과세소득 감소

Health Insurance Premium 공제

자영업자가 본인/가족 건강보험료 낸 금액은 소득 공제 가능 (Schedule 1)
배우자 회사 보험 자격 없을 때만

Home Office Deduction (제한적 적용)

기사 업무는 집에서 하는 일이 적어 대부분 해당 없음
배달 관리/스케줄링 전용 공간 있으면 소액 가능

6. 실전 시나리오

시나리오 A: 우버 파트타임 (주말만)

연 총수입 $15,000
마일리지 12,000 × $0.70 = $8,400 공제
핸드폰/악세서리/세차 $600
순이익 = $15,000 − $9,000 = $6,000
SE Tax ≈ $848
본업 소득이 있다면 합산해서 소득세 별도
실제 부담: $1,000~$1,500 수준

시나리오 B: 도어대쉬 풀타임

연 총수입 $50,000
마일리지 30,000 × $0.70 = $21,000
핸드폰/가방/주차 $1,500
순이익 = $27,500
SE Tax ≈ $3,886
QBI 20% 공제 후 Standard Deduction 적용 → 소득세 약 $500~$1,000
Solo 401(k)에 $5,000 넣으면 소득세 거의 0

시나리오 C: 우버 + 도어대쉬 병행

Schedule C를 합쳐서 하나로 작성 (둘 다 운전 서비스로 묶음)
1099 여러 장 받아도 매출만 합산하고 비용은 한꺼번에 공제

7. 반드시 해야 하는 기록 관리

1년 내내 해둘 것

마일리지 앱 계속 켜두기 (Stride 무료 추천)
차량 관련 영수증은 폰 사진 찍어 Google Drive 폴더에 저장
업무 전용 체크카드/신용카드 사용 → 구분 쉬움
매달 말 30분만 투자해서 정리 → 연말에 안 고생

연말에 할 일

각 플랫폼에서 Tax Summary/1099 다운로드
총 운행 마일, 영수증, 핸드폰 요금 합산
TurboTax Self-Employed 또는 CPA 상담

보관 기간

세금 관련 모든 서류 최소 3년 (IRS 감사 시효)
차량 관련 서류는 차량 처분 후 3년

8. 자주 하는 실수

실수 1: 1099 금액만 보고 신고

우버가 뗀 수수료, 공항 수수료 등이 1099-K에 포함되는 경우 있음
Tax Summary의 "Gross Earnings"와 "Expenses" 구분 확인 필요

실수 2: 마일리지 기록 없이 추정

감사 시 기록 없으면 공제 전액 거부
최소 "날짜/목적/시작-종료 오도미터/마일" 기록 필수

실수 3: 분기 세금 납부 안 함

4월에 한꺼번에 납부 → Underpayment Penalty
첫해는 면제 가능하나 2년차부터는 필수

실수 4: "현금 팁은 신고 안 해도 된다"

IRS는 현금 팁도 과세 대상. 앱 기록 팁과 별도로 신고
감사 시 생활수준과 신고 소득 대비 조사 가능

실수 5: 출퇴근 마일을 업무 마일로 잡기

집에서 첫 픽업 구역까지 = 출퇴근(비공제)
앱 켜고 이동 중이면 논란 있음 — 보수적으로 기록 권장

9. 라스베가스/네바다 특이사항

주 세금

네바다는 주 소득세 0% — 캘리포니아/뉴욕 기사 대비 연 수천 달러 절세
주 세금 신고서 자체가 없음

Business License

클락 카운티(Clark County)는 긱 기사에게 별도 비즈니스 라이선스 요구 가능
우버/리프트 기사는 회사가 커버하는 경우도 있음. 앱에서 확인

공항(LAS) 운행

공항 픽업 수수료, 라이드셰어 대기 구역 관련 지출은 전부 비용 공제

관광객 시즌

CES, 복싱 경기, 슈퍼볼 주간 등 대목 전 차량 정비/타이어 교체 → 비용 영수증 반드시 보관

10. 도구 추천

마일리지 추적

Stride — 무료, 한인 기사 추천 1위
MileIQ — $60/년, 자동 추적 정확도 높음
Everlance — 무료+유료 혼합, 영수증 스캔 기능

세금 신고

TurboTax Self-Employed — 연 약 $130, Schedule C 자동 생성
FreeTaxUSA — $15 수준, 저렴하지만 UI 단순
Keeper — AI 공제 자동 탐지, 연 $192
한인 CPA 상담 — 첫해는 꼭 한번 받아보길 권장 ($250~$500)

세금 계좌 관리

별도 세이빙 계좌 만들어 매주 수입의 25~30% 자동 이체
분기 납부일에 거기서 인출

마무리

긱 이코노미 세금의 핵심은 세 가지입니다.

자영업세 15.3%를 잊지 말고 매주 수입의 25~30%를 따로 모아두기
마일리지 앱을 1년 내내 켜두기 — 이것 하나로 수천 달러 절세
첫해는 CPA 상담 한번 받고, 다음부터는 같은 구조 복붙

긱 일은 자유롭지만 "세금 관리 안 하면 남는 게 없다"는 말이 가장 정확합니다. 매주 30분만 정리해도 1년 뒤 수천 달러 차이가 납니다. 네바다 주 소득세 0% 혜택과 제대로 된 공제 전략을 합치면 실수령률을 80% 이상으로 끌어올릴 수 있습니다.

본 글은 2025~2026 세법 기준 일반 정보입니다. 개인 상황에 따라 적용이 달라지므로 CPA/EA 상담을 권장합니다. 비자 신분(F-1/H-1B 등)에 따라 긱 일 자체가 불법일 수 있으니 별도 확인 필수.